МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 15 февраля 2023 г. в„– 0018-р

О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ К СОСТАВЛЕНИЮ
БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

В соответствии с Постановлениями Правительства Астраханской области от 31.01.2018 в„– 27-П "О Порядке принятия решения о присвоении (об отказе в присвоении) инвестиционному проекту статуса "особо важный инвестиционный проект", от 29.04.2022 в„– 191-П "О Порядке принятия решения о признании инвестиционного проекта значимым инвестиционным проектом":
1. Утвердить прилагаемые методические рекомендации к составлению бизнес-плана инвестиционного проекта.
2. Отделу нормативно-правового обеспечения департамента правового обеспечения и контроля министерства экономического развития Астраханской области:
2.1. В течение трех рабочих дней после принятия направить копию настоящего Распоряжения в министерство государственного управления, информационных технологий и связи Астраханской области для его официального опубликования.
2.2. В семидневный срок со дня принятия направить копию Распоряжения поставщикам справочно-правовых систем "КонсультантПлюс" ООО "РентаСервис" и "ГАРАНТ" ООО "Астрахань-Гарант-Сервис".
3. Отделу оценки регулирующего воздействия и проектного сопровождения департамента инвестиционного развития министерства экономического развития Астраханской области разместить настоящее Распоряжение в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте министерства экономического развития Астраханской области www.minec.astrobl.ru.
5. Распоряжение подлежит официальному опубликованию.

Министр экономического
развития Астраханской области
М.С.ГАДЖИЕВ





Утверждены
Распоряжением министерства
экономического развития
Астраханской области
от 15 февраля 2023 г. в„– 0018-р

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
К СОСТАВЛЕНИЮ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1. Общие положения

1.1. Настоящие Методические рекомендации к составлению бизнес-плана инвестиционного проекта (далее - Методические рекомендации) разработаны в соответствии с Постановлениями Правительства Астраханской области от 31.01.2018 в„– 27-П "О Порядке принятия решения о присвоении (об отказе в присвоении) инвестиционному проекту статуса "особо важный инвестиционный проект", от 29.04.2022 в„– 191-П "О Порядке принятия решения о признании инвестиционного проекта значимым инвестиционным проектом" и устанавливают методику составления субъектами инвестиционной деятельности бизнес-плана инвестиционного проекта (далее - бизнес-план) в целях получения поддержки инвестиционной деятельности.
1.2. Понятия, используемые в настоящих Методических рекомендациях, применяются в значениях, определенных Федеральным законом от 25.02.1999 в„– 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" и Законом Астраханской области от 07.07.2021 в„– 67/2021-ОЗ "Об отдельных вопросах осуществления инвестиционной политики на территории Астраханской области".
1.3. Настоящие Методические рекомендации применяются субъектами инвестиционной деятельности в целях предоставления бизнес-плана в министерство экономического развития Астраханской области:
- для принятия решения о присвоении инвестиционному проекту статуса "особо важный инвестиционный проект" в соответствии с Порядком принятия решения о присвоении (об отказе в присвоении) инвестиционному проекту статуса "особо важный инвестиционный проект, утвержденным Постановлением Правительства Астраханской области от 31.01.2018 в„– 27-П;
- для принятия решения о признании инвестиционного проекта значимым инвестиционным проектом в соответствии с Постановлением Правительства Астраханской области от 29.04.2022 в„– 191-П "О Порядке принятия решения о признании инвестиционного проекта значимым инвестиционным проектом".
1.4. Целью составления бизнес-плана является обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе в соответствии с проектной документацией, разработанной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
1.5. Задачами составления бизнес-плана являются:
- планирование реализации инвестиционного проекта в соответствии с требованиями рынка в новых товарах (работах, услугах) и технологиях;
- предоставление полной и достоверной информации о степени готовности субъекта инвестиционной деятельности к осуществлению инвестиционной деятельности;
- определение оптимальной потребности в основных видах ресурсов;
- обоснование мероприятий по нивелированию уровня риска.
1.6. К этапам формирования бизнес-плана относятся:
- определение целей реализации инвестиционного проекта и их согласование;
- принятие решения о разработке бизнес-плана;
- определение исполнителей разработки и сопровождения бизнес-плана;
- сбор первичной информации и организация информационного обеспечения составления бизнес-плана;
- определение направлений инвестиционного проекта;
- разработка основных разделов бизнес-плана в соответствии с настоящими Методическими рекомендациями.
1.7. Бизнес-план составляется в текстовой и табличной формах с даты начала финансирования инвестиционного проекта (нулевой этап) на период, превышающий срок окупаемости инвестиционного проекта (расчетный период).
Датой начала финансирования инвестиционного проекта считается дата первой оплаты затрат, связанных с реализацией проекта.
1.8. Расчет показателей бизнес-плана осуществляется поквартально с указанием значений в сумме по году, в рублях - официальной валюте Российской Федерации, в текущих (постоянных) ценах без учета инфляции на расчетный период. Перевод валютных платежей и расчетов осуществляется по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату выполнения расчетов либо с использованием прогнозного курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации с указанием источника информации.
В бизнес-плане должна содержаться достоверная и объективная информация, основанная на подтвержденных (обоснованных) данных. Все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация.
При формировании в бизнес-плане показателей, аналогичных показателям, отражаемым в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности, должны учитываться требования законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете и налогах и сборах.
1.9. Структура и содержание бизнес-плана определяются в соответствии с примерной формой бизнес-плана согласно приложению к настоящим Методическим рекомендациям с учетом отраслевой и иной специфики инвестиционного проекта.
В случае отсутствия в бизнес-плане разделов, соответствующих примерной форме бизнес-плана инвестиционного проекта, к бизнес-плану должна быть приложена пояснительная записка с указаниями на разделы, в которых отражена соответствующая информация, или обоснование невозможности приведения указанной информации.
1.10. Рекомендуется включить в бизнес-план справочный материал, в том числе:
- информацию о составителях бизнес-плана;
- содержание с указанием страниц;
- словарь ключевых технических и иных узкоспециализированных терминов, используемых в бизнес-плане;
- список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в бизнес-плане и рассчитываются в финансовой модели;
- информацию о нормативных правовых актах, использованных при составлении бизнес плана и проведении анализа;
- краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении бизнес-плана.
1.11. Бизнес-план предоставляется на бумажном носителе и в электронном виде, в том числе прилагаемые таблицы - в формате программного продукта Microsoft Office Excel, аналогичного программного продукта или специализированного программного продукта.
1.12. Бизнес-план должен быть актуализирован не позднее чем за 90 рабочих дней до его предоставления в министерство экономического развития Астраханской области как уполномоченный орган.





Приложение
к Методическим рекомендациям
к составлению бизнес-плана
инвестиционного проекта

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА
БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1.1. Титульный лист:
1.1.1. Наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) инвестора.
1.1.2. Наименование инвестиционного проекта (далее - проект).
1.1.3. Сроки реализации проекта.
1.1.4. Контактные данные разработчика бизнес-плана проекта.
1.1.5. Предупреждение о конфиденциальности (ссылка на меморандум или соглашение) (при необходимости).
1.1.6. Дата разработки бизнес-плана проекта.
1.1.7. Разработчик бизнес-плана проекта.
1.1.8. Заявление о коммерческой тайне.
1.2. Сведения о субъекте инвестиционной деятельности:
1.2.1. Полное и сокращенное (при наличии) наименование субъекта инвестиционной деятельности.
1.2.2. Сведения о наличии филиалов и обособленных подразделений у субъекта инвестиционной деятельности.
1.2.3. Регистрационные данные субъекта инвестиционной деятельности:
- ОГРН/ОГРНИП;
- ИНН.
1.2.4. Контактные данные субъекта инвестиционной деятельности:
- телефон, факс;
- адрес места нахождения/фактический адрес (при их отличии) субъекта инвестиционной деятельности;
- адрес электронной почты;
- адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
1.2.5. Контактные данные руководителя субъекта инвестиционной деятельности:
- фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя субъекта инвестиционной деятельности;
- телефон, факс;
- адрес электронной почты.
1.2.6. Контактные данные главного бухгалтера (при наличии):
- фамилия, имя, отчество (при наличии);
- телефон, факс;
- адрес электронной почты.
1.2.7. Краткая историческая справка о субъекте инвестиционной деятельности (описание основных этапов в его развитии) в объеме не более 0,5 страницы.
1.2.8. Характеристика текущей деятельности субъекта инвестиционной деятельности в объеме не более 2 страниц:
- основные параметры стратегии развития субъекта инвестиционной деятельности (при наличии) либо цели деятельности;
- характеристика производимых товаров, работ, услуг (в том числе дополнительных, сервисных услуг);
- наличие опыта работы по виду экономической деятельности (классифицируемого на основании кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014), соответствующему реализации проекта;
- вид (виды) экономической деятельности субъекта инвестиционной деятельности. В случае если на момент подачи заявки субъект инвестиционной деятельности осуществляет несколько видов экономической деятельности, указать процент выручки, полученной от осуществления каждого вида экономической деятельности, в общем объеме выручки, полученной в целом по субъекту инвестиционной деятельности за последний отчетный период;
- занимаемая позиция на рынке;
- проблематика (предпосылки реализации проекта);
- ключевая финансовая информация по субъекту инвестиционной деятельности (выручка, валовая рентабельность, чистая рентабельность, чистая прибыль, совокупные активы, соотношение собственного и заемного капитала и т.п.) в динамике за последние три года;
- прогноз основных показателей деятельности субъекта инвестиционной деятельности без учета реализации проекта (выручка, прибыль, налоговые и неналоговые платежи в бюджеты всех уровней, амортизационные отчисления, стоимость основных средств, количество рабочих мест) на пять лет;
- сведения о полученной (получаемой) государственной поддержке федерального, регионального уровня и (или) муниципального уровня, а также о поддержке со стороны фондов и институтов (корпораций) развития, о возможности привлечения средств бюджетов всех уровней, а также средств фондов и институтов (корпораций) развития.
1.3. Сведения о проекте
1.3.1. Полное и сокращенное (при наличии) наименование проекта.
1.3.2. Место реализации проекта.
1.3.3. Суть проекта:
- цель проекта;
- объем и направление использования инвестиций, включая тип проекта (создание (приобретение) имущества (в том числе осуществление проектно-изыскательских работ), новое строительство, техническое перевооружение, модернизация основных средств, реконструкция зданий, приобретение машин, оборудования);
- краткое описание проекта с указанием места его реализации и вида экономической деятельности, в которых будет реализован проект, обоснованием целесообразности реализации проекта для субъекта инвестиционной деятельности (например, возможность увеличить объем продаж и долю на рынке; снизить затраты; занять свободную нишу на рынке или создать новый рынок; учесть экологические требования и т.п.); сведений об объеме ожидаемого спроса на продукцию; описанием положительного эффекта для экономики и общества Астраханской области или Российской Федерации в целом, а также с обоснованием общегосударственной (региональной) значимости проекта; информации о соответствии проекта основным направлениям социально-экономического развития Астраханской области.
В случае если реализация проекта позволит решить социальные задачи (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов, обеспечение уровня заработной платы, соответствующего среднеотраслевому уровню заработной платы по региону, и т.п.), рекомендуется указать их;
- обоснование необходимости получения мер поддержки инвестиционной деятельности в соответствии с законодательством Астраханской области при реализации проекта.
1.3.4. Потребность в капитальных вложениях:
- общая стоимость проекта с приложением сводного сметно-финансового расчета - всего капитальных вложений по утвержденному проекту и / или по проектно-сметной документации в прогнозных ценах в разрезе направляемых на создание (приобретение) имущества (в том числе затраты на осуществление проектно-изыскательских работ), новое строительство, техническое перевооружение, модернизацию основных средств, реконструкцию зданий, приобретение машин, оборудования,
в том числе:
профинансировано (в том числе направлено на создание (приобретение) имущества (в том числе затраты на осуществление проектно-изыскательских работ), новое строительство, техническое перевооружение, модернизацию основных средств, реконструкцию зданий, приобретение машин, оборудования) на дату составления бизнес-плана проекта;
подлежит выполнению (финансированию) до конца срока реализации проекта (в том числе направлению на создание (приобретение) имущества (в том числе затраты на осуществление проектно-изыскательских работ), новое строительство, техническое перевооружение, модернизацию основных средств, реконструкцию зданий, приобретение машин, оборудования с указанием объектов и сроков инвестирования);
- основные этапы реализации проекта с указанием их продолжительности, а также стадии, на которой находится проект на дату составления бизнес-плана проекта (планирование, подготовительные работы (например, заключение договора аренды земельного участка, доведение средств до заказчика и т.д.) к заключению договора на выполнение проектно-изыскательских или строительно-монтажных работ); выполнение проектно-изыскательских работ; государственная экспертиза (с даты передачи проектно-сметной документации на проведение государственной экспертизы и до даты получения положительного заключения); строительно-монтажные работы (с даты заключения договора на выполнение строительно-монтажных работ и до даты начала пусконаладочных работ в соответствии с договором); пусконаладочные работы (с даты начала выполнения пусконаладочных работ по договору строительно-монтажных работ и до их завершения); приемка объекта капитального строительства (до даты получения разрешения на ввод создаваемого в результате реализации проекта объекта эксплуатацию)).
1.3.5. Срок реализации проекта с указанием даты начала финансирования проекта, даты ввода в эксплуатацию имущества, созданного, приобретенного либо модернизированного в результате реализации проекта.
День начала финансирования проекта определяется на основании документов: копий платежных поручений, выписок банка, других документов, подтверждающих фактические затраты, связанные с реализацией проекта.
1.3.6. Срок окупаемости инвестиционного проекта:
- простой (расчетный), определяется в соответствии с методикой определения срока окупаемости проекта, утвержденной правовым актом министерства экономического развития Астраханской области;
- дисконтированный (с указанием нормы дисконта и приложением соответствующих расчетов с учетом Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. в„– ВК 477).
В случае осуществления субъектом инвестиционной деятельности текущей деятельности наряду с реализацией проекта определение срока окупаемости проекта рекомендуется осуществлять на основе приростного метода в соответствии с приложением 4 Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. в„– ВК 477.
1.3.7. Привлечение местных производителей (партнеров) к реализации проекта (за исключением ресурсоснабжающих организаций):
- наименование контрагента - местного производителя;
- тип контрагента (поставщик/заказчик (потребитель);
- вид поставляемой/реализуемой продукции в рамках проекта;
- объем поставки/реализации, тыс. руб.
1.4. Описание продукции (работ, услуг)
1.4.1. Перечень продукции (работ, услуг), планируемой к выпуску в результате реализации проекта:
- ассортимент/товарные группы или продуктовая линейка, которая планируется к выпуску (выполнению или реализации) в соответствии с проектом;
- потребительские свойства (в том числе уникальные);
- дополнительные, сервисные услуги;
- назначение и область применения продукции (работ, услуг);
- основные потребители продукции (работ, услуг);
- отличия от существующих аналогов;
- другие характеристики.
Под продуктовой линейкой для целей настоящих методических рекомендаций понимается группа продуктов (работ, услуг) с близкими ценовыми и качественными характеристиками и общей целевой аудиторией потребителей.
1.4.2. Информация о доминирующей части продукции (работ, услуг), составляющей значительную часть выручки от реализации (не требуется предоставлять детальную информацию по каждому продукту (продуктовой линейке), в том числе (если применимо): назначение и область применения, краткое описание и основные качественные характеристики (ее виды, свойства, функциональное назначение, основные потребительские качества и параметры продукции (работ, услуг), соответствие стандартам, принятым в установленном порядке, патентно-лицензионная защита, требования к контролю качества, сервисное обслуживание, возможности адаптации (модификация) продукции (работ, услуг) к изменениям рынка), наличие сертификата качества, патентоспособность и авторские права, необходимость лицензирования выпуска продукции, безопасность и экологичность продукта, утилизация после окончания эксплуатации;
1.4.3. Степень готовности продукции (работ и услуг) к выпуску и реализации (отметить, если применимо, на какой стадии развития находится продукция (работы, услуги), к примеру, концепция, опытный образец, готовый рыночный продукт), реализовывался ли продукт ранее на российском рынке или за рубежом, опыт производства и реализации продукции (работ, услуг) субъектом инвестиционной деятельности.
1.5. Анализ положения дел в отрасли
1.5.1. Общая характеристика потребности в продукции (работах, услугах) и объем ее производства в Астраханской области (и/или Российской Федерации). Значимость данного производства для экономического и социального развития Астраханской области (и/или Российской Федерации).
1.5.2. Сведения об отрасли (виде экономической деятельности), к которой относится реализация проекта: текущее состояние дел, факторы роста или падения деятельности в отрасли, основные направления развития;
1.5.3. Основные потребительские группы и их территориальное расположение (географические границы рынка); товарные границы рынка (выявление товаров-заменителей, а также товарных групп, рынки которых могут рассматриваться как единый товарный рынок).
1.5.4. Прогноз конъюнктуры рынка продукции (работ, услуг) с указанием общей характеристики потребности и объема производства продукции (работ, услуг) в Астраханской области (емкость рынка); тенденций развития рынка (в том числе спроса и цен на нем).
1.5.5. Потенциальные конкуренты (с указанием наименования основных производителей продукции (работ, услуг), их сильных и слабых сторон), их доли на рынке (при наличии информации).
К показателям для оценки конкуренции относятся следующие:
- объем ресурсов конкурентов (определяется как объем ресурсов, размещенный фирмами-конкурентами на анализируемом рынке);
- количество конкурентов (число фирм, расположенных на анализируемом рынке);
- рыночная доля конкурентной фирмы (определяется как отношение объема ресурсов данной фирмы на анализируемом рынке к объему рынка);
- прибыль конкурентной фирмы (совокупная прибыль фирмы, полученная за анализируемый период на рассматриваемом рынке).
При этом выясняются следующие характеристики конкурентов:
- объем продаж, темпы их роста и прибыльность;
- позиционирование и восприятие на рынке каждого из конкурентов;
- заинтересованность конкурентов в данном виде бизнеса;
- текущая и прошлая стратегии;
- структура затрат;
- слабые и сильные стороны.
1.5.6. Ожидаемая доля субъекта инвестиционной деятельности в производстве продукции (реализации работ, услуг) в регионе.
1.5.7. Наличие аналогов планируемой к выпуску продукции (работ, услуг) с указанием их видов и мест появления за последние 3 года.
1.6. План маркетинга и логистики производства
1.6.1. Факторный анализ состояния рынков сбыта продукции (работ, услуг), на которые ориентируется проект, и его сегментов (емкость, в том числе характеристика целевой аудитории, ее мотивация спроса, степень насыщенности, потенциал роста рынка), важнейшие тенденции и ожидаемые изменения;
1.6.2. Характер спроса - равномерный, сезонный (с указанием характеристики самого продукции (работ, услуг), цены, поощрения спроса на данную продукцию (работу или услугу) и места реализации);
1.6.3. Конкурентные преимущества (какие свойства продукции, выпускаемой в результате реализации проекта, или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам);
1.6.4. Организация системы сбыта;
1.6.5. Ценовая политика (обоснование цен на продукцию (работы, услуги), выпускаемую в результате реализации проекта, с учетом требований к качеству, исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности субъекта инвестиционной деятельности; характеристика ценообразования (сопоставление собственной стратегии в области цен с ценовой политикой основных конкурентов, политика предоставления скидок);
1.6.6. Анализ методов реализации (прямая поставка, торговые представители, посредники) и их эффективность, выбор приоритетных каналов сбыта в долгосрочной перспективе, наличие договоров и протоколов намерений о реализации продукции (работ, услуг) по предлагаемым ценам (при наличии);
1.6.7. Планируемый объем продаж - привести прогнозный объем продаж (интенсивности эксплуатации) в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены (тарифы) и/или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту, включая оценку доли продукции (работ, услуг) субъекта инвестиционной деятельности на рынке и объема продаж по номенклатуре выпускаемой продукции (работ, услуг) с указанием текущей и прогнозной доли компании на рынке (в случае, если предполагается увеличение доли рынка).
1.6.8. Обоснование рыночной ниши продукции (работ, услуг) и среднесрочная концепция ее расширения (характеристика целевых рынков и поведения потребителей, прогнозы продаж, трудности выхода (расширения) на целевые рынки, наиболее эффективные механизмы продвижения продукции (работ, услуг) на целевые рынки).
1.6.9. Стратегия маркетинга с указанием динамики увеличения прогнозной доли рынка и инструментов их достижения (описание расширенной концепции продукта (анализ возможностей дифференцирования продукта с целью увеличения ценности продукта для потребителя, в том числе путем улучшения дизайна, добавления дополнительных услуг, использования торговой марки и т.п.), стратегии ценообразования, политики дистрибуции (выбор каналов продаж) и стимулирования сбыта, в том числе при отклонении фактических объемов продаж от целевых).
1.6.10. Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий (при необходимости).
1.6.11. Реклама и продвижение продукции (работ, услуг) на рынок.
1.6.12. Стратегия в области качества (наиболее привлекательные для потребителей характеристики качества продукции (работ, услуг), тенденции их изменения, стратегическая линия поведения субъекта инвестиционной деятельности на рынке в области качества и дизайна продукции (работ, услуг).
1.6.13. Логистика производства:
- источники поставки сырья для производства, их местоположение и виды доставки, объемы грузопотока (в месяц);
- необходимые складские мощности для обработки и хранения сырья;
- необходимые складские мощности для хранения готовой продукции и виды доставки потребителям, объемы грузопотока (в месяц).
В случае если проект относится к инновационному, рекомендуется проработать вопрос о юридической защите интеллектуальных прав собственности на продукт (технологию).
В случае, если целью проекта является строительство заранее определенного количества объектов (производственных мощностей), которые будут реализованы заранее определенному заказчику, с которым достигнуто предварительное соглашение (заключен договор) о приобретении объектов (производственных мощностей), стратегию маркетинга и план продаж рекомендуется заменить согласованным предположительным графиком ввода мощностей и передачи (реализации) объектов.
1.7. Производственный план
1.7.1. Описание производственного процесса проекта с указанием возможности производства необходимого рынку количества продукции (работ, услуг) должного качества в определенные сроки:
- требования к организации производства;
- сведения о характере производственного (операционного) процесса;
- схема технологической цепочки;
- производственные потребности субъекта инвестиционной деятельности, зависящие от предполагаемого ассортимента выпускаемой продукции (работ, услуг), технологических процессов, сырья и материалов, оборудования, трудовых ресурсов, помещения, накладных расходов.
1.7.2. Место реализации проекта (с обоснованием выбора) и строительной площадки, их особенности (климат, обеспеченность транспортной, инженерной, социальной инфраструктурой, парковочными местами (при необходимости), наличие строительно-монтажных и вспомогательных ремонтных организаций, наличие и состояние производственных площадей;
Помимо информации об имеющихся ресурсах, необходима информация о дополнительных ресурсах (производственная/строительная площадка; инфраструктура (энергоснабжение, теплоснабжение, водоснабжение, транспорт и т.д.), в том числе:
- анализ производственной/строительной площадки (в случае ее необходимости для реализации проекта), который должен включать: расположение, в том числе близость к рынку сбыта и сырья; достаточность площади; наличие и качество прилегающей инфраструктуры и коммуникаций, в том числе складских помещений; степень изношенности здания и коммуникаций; требуемые изменения и улучшения; иные важные характеристики, которые обусловили ее выбор;
- потребность в участках земли, зданиях, сооружениях, транспортной и инженерной инфраструктуре, в том числе технические условия на подключение к инженерным коммуникациям (газо-, электро-, тепло-, водоснабжение и водоотведение); потребляемые мощности, их доступность и размер тарифов на основные виды ресурсов (электрическая энергия, газ, тепловая энергия, пар, вода); складские мощности для обработки и хранения сырья, готовой продукции с указанием видов доставки потребителям, объемов грузопотока);
1.7.3. Планирование и сметная стоимость работ по проекту (сроки строительства, монтажа, ввода в эксплуатацию и достижения проектной мощности оборудования - календарный план с указанием затрат на реализацию каждого этапа).
1.7.4. Программа производства и реализации выпускаемой в результате реализации проекта продукции (работ, услуг) в номенклатурном разрезе в натуральном и стоимостном выражении (по форме и методологии, принятой в отрасли) на срок окупаемости проекта: план объема выпуска продукции (работ, услуг) в разрезе продуктов (продуктовых линеек) или план эксплуатации объектов, построенных с учетом прогноза объема продаж (интенсивности эксплуатации), определенного в разделе плана продаж и стратегии маркетинга (таблица 3.1 раздела 3 настоящего приложения).
1.7.5. Производственные мощности и их развитие (расчет потребности в основных фондах исходя из нормативов производительности, технология производства и обоснование ее выбора, технический и возрастной состав основного оборудования, его поставщики, возможность аренды и лизинга необходимого оборудования, форма амортизации и годовая величина амортизационных отчислений): краткое описание производственного процесса (схемы производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов) на операционной (эксплуатационной) стадии реализации проекта.
В случае если часть производственного процесса или отдельные бизнес-процессы предполагается передать на аутсорсинг, необходимо указать основных предполагаемых подрядчиков с обоснованием их выбора; краткое описание технологии производства (строительства) и оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции (строительства объектов), а также факторы, определившие их выбор. При этом рекомендуется раскрыть вопросы новизны и конкурентоспособности технологии (оборудования) с точки зрения российских и международных стандартов, а также привести информацию об опыте субъекта инвестиционной деятельности в их использовании.
1.7.6. Стратегия материально-технического обеспечения программы производственной деятельности (расчет потребности в материальных ресурсах с учетом запасов и потерь, производственных услугах, поставщики ресурсов и обоснование их выбора, условия поставок, ориентировочные цены, возможные альтернативные источники снабжения ресурсами), в том числе удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта (работ, услуг).
В случае если проект относится к категории создания нового предприятия/производства/объекта с "нуля", информация об обеспечении устойчивого материально-технического снабжения с указанием предполагаемых поставщиков и их местоположения.
1.7.7. Требования к наличию и квалификации необходимого персонала, в том числе:
- оценка обеспеченности производственных потребностей квалифицированным персоналом (общая численность персонала, анализ структуры производственной программы субъекта инвестиционной деятельности (ППП) по возрасту и квалификации, система оплаты труда, годовой фонд заработной платы и уровень среднемесячной заработной платы за последний отчетный период и проектный, предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития проекта, количество создаваемых рабочих мест в результате реализации проекта);
- необходимый для реализации проекта персонал, в том числе количество персонала по категориям, необходимые навыки и квалификация, предполагаемый уровень заработной платы;
- социальные результаты проекта (создание новых рабочих мест, использование труда инвалидов, прочее; размер среднемесячной заработной платы работников, предусмотренный проектом).
1.7.8. Характеристика экологических последствий реализации проекта, обеспечение экологической и технической безопасности, в том числе мероприятия и затраты на обеспечение экологической и технической безопасности.
На основании производственной программы расчет объема производства рекомендуется производить в денежном выражении (расчет товарной продукции, работ, услуг) в прогнозных ценах каждого года.
В этом разделе также рекомендуется подробно раскрыть обоснование затрат на производство и сбыт продукции (работ, услуг), смету затрат на производство, отразив отдельно структуру производственных издержек, структуру затрат на заработную плату (с обоснованием необходимого количества специалистов), управленческие расходы и др.
Рекомендуется привести информацию по системе обеспечения качества продукта (если высокое качество относится к конкурентным преимуществам продукта).
1.8. Организационный план
1.8.1. Организационная структура управления субъекта инвестиционной деятельности (с указанием основных должностных обязанностей представителей высшего руководства).
1.8.2. Распределение обязанностей между членами руководящего состава субъекта инвестиционной деятельности.
1.9. Финансовый план
1.9.1. Анализ текущего финансово-хозяйственного состояния субъекта инвестиционной деятельности (указывается только для организаций, осуществляющих хозяйственную деятельность).
1.9.2. Объем необходимых средств для реализации проекта, в том числе по направлениям использования (по инвестиционной деятельности - в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов; процентов по долговым обязательствам, включаемых в стоимость инвестиционного актива, прочие инвестиционные платежи по инвестиционной деятельности (таблицы 3.2, 3.2.1 раздела 3 настоящего приложения); по операционной деятельности - поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги; в связи с оплатой труда работников; процентов по долговым обязательствам; налога на прибыль организации, прочие платежи по операционной деятельности).
1.9.3. Источники и схема финансирования проекта (таблица 3.3 раздела 3 настоящего приложения):
- общая потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям затрат, связанных с реализацией проекта, и срокам их осуществления);
- предполагаемая структура источников финансирования;
- размер собственных средств (которые будут вложены в проект субъектом инвестиционной деятельности и его акционерами/участниками);
- возможность внесения дополнительного (резервного) финансирования субъектом инвестиционной деятельности или иными Участниками проекта;
- размер, форма и условия (в том числе, предварительные) предоставления финансирования иными Участниками проекта (если рассматривается такая возможность).
Расчет возврата заемных средств (таблица 3.4 раздела 3 настоящего приложения). Заемные средства приводятся с расшифровкой по целям использования (оборотные средства или капитальные затраты), а также с указанием по каждому займу: наименования кредитора, суммы и валюты кредита, процентной ставки, периода использования кредита, срока и графика погашения основного долга по кредиту, периодичности выплаты процентов.
При этом рекомендуется указать условия предоставления кредитов (процентная ставка, размер комиссий, сроки предоставления и график погашения кредита и процентов, требования к обеспечению (таблица 3.5 раздела 3 настоящего приложения), минимальный размер собственных средств).
1.9.4. Перечень имущества, подлежащего льготному налогообложению в результате оказания поддержки инвестиционной деятельности в соответствии с законодательством Астраханской области.
1.9.5. Затраты на производство и сбыт продукции, выпускаемой в результате реализации проекта (на годовой объем), в том числе калькуляция себестоимости единицы продукции, выпускаемой в результате реализации проекта по видам продукции (на годовой объем) (таблицы 3.6, 3.6.1 раздела 3 настоящего приложения).
1.9.6. Амортизационные отчисления (таблица 3.7 раздела 3 настоящего приложения): форма амортизации (простая, ускоренная), норма амортизационных отчислений, основание для применения нормы ускоренной амортизации.
1.9.7. Расходы на оплату труда и размер страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования с учетом планируемой численности работников (таблица 3.8 раздела 3 настоящего приложения).
1.9.8. Расчет налоговых поступлений (общая сумма), расчеты по каждому уплачиваемому налогу (таблицы 3.9, 3.10 раздела 3 настоящего приложения).
Налоговые платежи в консолидированный бюджет Астраханской области (данные по предполагаемым налоговым платежам от реализации проекта, поквартально).
Рекомендуется привести описание системы налогообложения (элементов налогообложения) субъекта инвестиционной деятельности, перечень уплачиваемых налогов, сборов и иных обязательных платежей, ставки по налогам и другое, с выделением ежегодных налоговых поступлений, зачисляемых в консолидированный бюджет Астраханской области.
Для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих модернизацию (реконструкцию) основных средств или строительство новых производственных объектов налоговые платежи в консолидированный бюджет области рассчитываются в целом по организации (юридическому лицу).
1.9.9. Бюджет движения денежных средств (Cash Flow) (данные по предполагаемым денежным потокам - поступлениям и выплатам, поквартально) (таблица 3.11 раздела 3 настоящего приложения).
1.9.10. Планируемые финансовые результаты реализации проекта (в течение срока окупаемости проекта) (таблица 3.12 раздела 3 настоящего приложения).
1.10. Оценка эффективности проекта и рисков его реализации
1.10.1. Расчет абсолютных экономических показателей деятельности субъекта инвестиционной деятельности (выручка от реализации, анализ себестоимости продукции (работ, услуг) с учетом предложений по экономии затрат, прибыль до налогообложения и прибыль после налогообложения).
1.10.2. Расчет чистой приведенной стоимости проекта (по месяцам).
1.10.3. Расчет показателя внутренней нормы рентабельности IRR (внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам).
1.10.4. Расчет простого срока окупаемости инвестиций по проекту (период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом затрат, связанных с реализацией проекта, приобретет положительное значение), дисконтированного срока окупаемости, расчет ставки дисконтирования.
1.10.5. Определение точки безубыточности деятельности субъекта инвестиционной деятельности (рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции).
В целях расчета вышеуказанных показателей рекомендуется использовать Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 г. в„– ВК 477.
1.10.6. Анализ основных видов рисков:
- технологический риск (отработанность технологии, наличие, исправность и ремонтопригодность оборудования; наличие запасных частей, дополнительной оснастки и приспособлений; оснащенность инструментом; подготовка обслуживающего персонала; наличие квалифицированных кадров, если это предусмотрено проектом);
- организационный и управленческий риск;
- риск материально-технического обеспечения (анализ информации о поставщиках основных производственных ресурсов, оценка возможности перехода на альтернативное сырье, уровень организации входного контроля качества сырья);
- финансовый риск (оценка существующего финансового положения, вероятность неплатежей со стороны участников проекта, кредитный и процентный риск);
- экономические риски (устойчивость экономического положения субъекта инвестиционной деятельности к изменениям макроэкономического положения в стране, оценка последствий повышения тарифов и цен на стратегические ресурсы, возможность снижения платежеспособного спроса на продукцию в области и в целом по стране, наличие альтернативных рынков сбыта, последствия ухудшения налогового климата);
- экологические риски (возможные штрафные санкции и их влияние на экономическое положение субъекта инвестиционной деятельности).
На основе приведенного примерного перечня возможных рисков рекомендуется оценить вероятность их возникновения при реализации проекта в терминах: "высокая", "средняя", "низкая"; а также устойчивость проекта по отношению к рискам, отнесенным к категории вероятных.
Кроме указанных видов рисков, рекомендуется определить вероятность наступления следующих:
- риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
невыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты в оборудовании, технологии);
несвоевременная поставка и монтаж оборудования;
несовместимость отечественного оборудования с импортным;
срыв сроков строительства;
превышение расчетной стоимости проекта;
форс-мажор, материальный ущерб.
- риски, связанные с эксплуатацией:
невыход на проектную мощность (возникновение технологических или сырьевых ограничений);
выпуск продукции несоответствующего качества (возникновение технологических или сырьевых ограничений);
продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки;
несвоевременность поставок сырья;
возникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках сырья;
инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и др. статьи затрат);
удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);
транспортные риски;
экологические риски (возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба);
форс-мажор, материальный ущерб.
В случае высокой и средней вероятности возникновения рисков и низкой устойчивости проекта по отношению к ним рекомендуется указать способы управления такими рисками.

2. Рекомендуемые источники информации
для составления бизнес-плана

Рекомендуемые источники информации для подготовки бизнес-плана и исходных данных (допущений) для финансовой модели включают:
- документы, выданные или подписанные третьими лицами, которые не являются аффилированными с субъектом инвестиционной деятельности (разрешительно-согласовательная документация; договора, сметы и калькуляции; спецификации, прайс-листы, иные документы);
- исторические данные по финансово-хозяйственной деятельности субъекта инвестиционной деятельности (на основе управленческой и финансовой отчетности);
- действующие нормативные правовые акты;
- официальные данные отраслевой и макроэкономической статистики;
- результаты аналитических исследований, произведенных независимыми экспертами, обладающими необходимой квалификацией и опытом, в том числе специально проведенных исследований по проекту;
- данные специализированных отраслевых, маркетинговых, финансовых и иных аналитических изданий и интернет-сайтов;
- аналитическая и статистическая информация общепризнанных информационно-аналитических агентств, банков, фондовых и товарных бирж;
- данные из иных открытых источников, которые могут быть признаны достоверными и объективными.

3. Рекомендуемые формы таблиц в соответствии с
содержанием бизнес-плана инвестиционного проекта

Таблица 3.1. Программа производства и реализации
продукции, выпускаемой в результате реализации проекта

в„– п/п
Наименование показателей
Год, предшествующий реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Продукция А













1.1.
Объем производства














в натуральном выражении (ед.)














в стоимостном выражении (тыс. руб)













1.2.
Объем реализации в натуральном выражении (ед.), всего














в том числе:














- на внутреннем рынке














- на внешнем рынке













1.3.
Цена реализации единицы продукции (тыс. руб.):














- на внутреннем рынке














- на внешнем рынке (в иностранной валюте)













1.4.
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.)














в том числе:














- НДС














- акцизы














- пошлины













2.
Продукция Б, В...













3.
Итого общая выручка от реализации продукции (тыс. руб.)














в том числе:














- НДС














- акцизы














- пошлины














Таблица 3.2. Объем необходимых средств
для реализации инвестиционного проекта

(тыс. руб.)
в„– п/п
Направления использования инвестиций
Всего
Вложено на дату составления бизнес-плана проекта
Подлежит выполнению
...
1-й год
2-й год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Всего инвестиций, в том числе:













1.1.
- строительно-монтажные работы













1.2.
- приобретение и монтаж оборудования













1.3.
Прочие, в том числе













1.3.1.
проектные работы














Таблица 3.2.1. Стоимость приобретаемого оборудования
(для субъектов инвестиционной деятельности, осуществивших
приобретение основных средств и (или) строительство
новых производственных объектов)

в„– п/п
Наименование
Дата постановки на баланс основных средств (в случае если имущество еще не приобретено, указывается планируемая дата постановки основных средств на баланс)
Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.
1.



...



ВСЕГО:




Таблица 3.3. Источники и схема финансирования
инвестиционного проекта

(тыс. руб.)
в„– п/п
Источник финансирования
Всего по проекту
Профинансировано на дату подачи заявления
Подлежит финансированию по годам реализации инвестиционного проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Собственные средства претендента, в том числе:













1.1.
- выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)













1.2.
- нераспределенная прибыль (фонд накопления)













1.3.
- неиспользованная амортизация основных средств













1.4.
- амортизация нематериальных активов













1.5.
- результат от продажи основных средств













1.6.
- прочее













2.
Заемные средства













2.1.
- кредиты банков (по всем видам кредитов)













2.2.
- заемные средства других организаций













2.3.
- долевое участие в строительстве













3.
Средства бюджетов всех уровней, в том числе:













3.1.
- федерального бюджета













3.2.
- регионального бюджета













3.3.
- местного бюджета













4.
Средства внебюджетных фондов













5.
Иные источники














Таблица 3.4. Расчет возврата заемных средств

(тыс. руб.)
в„– п/п
Год, предшествующий реализации проекта
По годам реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
Размер 1 транша











1.1
- погашение процентов











1.2
- погашение основного долга











1.3
- остаток основного долга











1.4
Размер 2, 3 транша...











...
...











2
Итого по всем траншам












Таблица 3.5. Список имущества,
предлагаемого в залог для обеспечения
своевременного возврата заемных средств

в„– п/п
Наименование имущества
Количество
Стоимость (тыс. руб.)
1.
Недвижимость:




2.
Транспортные средства:




3.
Товары:



4.
Ценные бумаги:




5.
Другое:



Примечание:
1. При залоге недвижимости прилагаются:
- правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
- страховой полис в случае, если объект недвижимости был застрахован на момент подачи заявки;
- справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтапный план объекта недвижимости.
2. При залоге транспортных средств прилагаются:
- технический паспорт;
- страховой полис в случае, если объект транспортного средства был застрахован на момент подачи заявки.
3. При залоге товаров прилагаются:
- расшифровка счета 01 "Основные средства";
- страховой полис в случае, если товар в обороте был застрахован на момент подачи заявки;
- документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при наличии);
- документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;
- документы, подтверждающие оплату оборудования;
- акт приема-передачи.
4. При залоге ценных бумаг прилагаются документы, подтверждающие наличие и право собственности на предмет залога (выписка из реестра владельцев ценных бумаг, копия сертификата, выписка со счета депо в депозитарии).

Таблица 3.6. Расчет затрат на единицу продукции
(по годам реализации проекта)

в„– п/п
Виды затрат
Единица измерения
Норма расхода единицы продукции
Цена единицы продукции без НДС (рублей)
Затраты на единицу продукции без НДС (тыс. рублей)
1
2
3
4
5
6 = 5 x 4
1
Вид продукции, работ, услуг (Заполняется по основным видам продукции (товарам, работам, услугам))




1.1
Сырье и основные материалы, всего




в том числе, по видам сырья и основных материалов:














1.2
Вспомогательные материалы, всего




в том числе по видам вспомогательных материалов:














1.3
Запчасти и комплектующие, всего




в том числе по видам запчастей и комплектующих:














1.4
Топливо, всего




в том числе по видам топлива:














1.5
Электроэнергия на технологические нужды




1.6
Газ на технологические нужды




1.7
Вода на технологические нужды




1.8
Прочие затраты




Итого:





Таблица 3.6.1. Затраты на производство и сбыт
продукции, выпускаемой в результате реализации
проекта (на годовой объем)

(тыс. руб.)
в„– п/п
Наименование показателей
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1.
Продукция (переменные затраты), всего












в том числе:












- затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и другое












- затраты на топливо, энергию на технологические цели












- затраты на оплату труда производственных рабочих












- отчисления на страховые нужды











2.
Прочие (условно-постоянные затраты), всего












в том числе:











2.1.
Общепроизводственные расходы, всего












в том числе:












- затраты на материалы, инструменты, приспособления и другое












- затраты на топливо, энергию












- затраты на оплату труда












- отчисления на страховые нужды











2.2.
Общехозяйственные расходы, всего












в том числе:












- затраты на материалы и другое












- затраты на топливо, энергию












- затраты на оплату труда












- отчисления на страховые нужды











2.3.
Расходы на сбыт продукции, всего












в том числе:












- затраты на материалы и другое












- затраты на топливо, энергию












- затраты на оплату труда












- отчисления на страховые нужды











3.
Общие затраты на производство и сбыт продукции, всего












в том числе:












- затраты на материалы и другое












- затраты на топливо, энергию












- затраты на оплату труда












- отчисления на страховые нужды











4.
НДС, акцизы, уплаченные за материалы, топливо, энергию












Итого:












Таблица 3.7. Амортизационные отчисления

(тыс. руб.)
в„– п/п
Наименование показателей
Норма амортизации, %
До начала реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту, всего














в том числе:














- здания и сооружения














- оборудование














- нематериальные активы













2.
Начисленная амортизация по проекту













3.
Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту (пункт 1 - пункт 2)














Таблица 3.8. Численность работников, расходы на оплату труда
и размер страховых взносов в Фонд пенсионного и социального
страхования Российской Федерации, Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования и территориальные
фонды обязательного медицинского страхования

в„– п/п
Наименование показателей
Год, предшествующий реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1.
Численность работников по проекту (чел.), в том числе:












1.1.
Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции












1.2.
Рабочие, служащие и инженерно-технические работники, не занятые непосредственно производством продукции












1.3.
Сотрудники коммерческой службы












1.4.
Сотрудники аппарата управления












1.5.
Прочее












2.
Фонд оплаты труда по проекту (тыс. руб.), в том числе:













- страховые взносы












3.
Размер средней заработной платы по проекту (руб.)












4.
Размер минимальной заработной платы по проекту (руб.)













Таблица 3.9. Расчет налоговых поступлений
(общая сумма)

(тыс. руб.)
в„– п/п
Наименование налоговых платежей и сборов
Год, предшествующий реализации проекта
Период реализации проекта
Год после реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Налог на добавленную стоимость













2.
Акцизы













3.
Налог на доходы физических лиц













4.
Налог на прибыль организаций













5.
Налог уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения













6.
Налог на добычу полезных ископаемых













7.
Водный налог













8.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов













9.
Государственная пошлина













10.
Налог на имущество организаций













11.
Транспортный налог













12.
Земельный налог













13.
Налог на имущество физических лиц













14.
Торговый сбор













15.
Налог на игорный бизнес














ИТОГО, в том числе уплачиваемые:














- в федеральный бюджет














- в бюджет Астраханской области














- в местный бюджет














Таблица 3.10. Расчет по налогу _____________________
(наименование налога)

в„– п/п
Наименование показателей
Ед. изм.
Год, предшествующий реализации проекта
Годы реализации проекта
Год после реализации проекта
1-й год
2-й год
...
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1.
Налогооблагаемая база
тыс. руб.













2.
Ставка налога
%













2.1
Общеустановленная














2.2
Льготная














3.
Сумма налога
тыс. руб.













3.1
Общеустановленная














3.2
Льготная














3.3
Общая сумма высвобождаемых средств в результате применения налоговых льгот
тыс. руб.














Таблица 3.11. Бюджет движения денежных средств

(тыс. руб.)
Показатели
1-й год
2-й год
...
n-й год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.
Поступления, всего (таблица 3.1. пункт 3)













в том числе:












1.1.
поступления от продажи продукции (услуг)












1.2.
прочие поступления












2.
Платежи, всего (таблица 3.6.1 пункт 3)













в том числе:












2.1.
затраты на производство и сбыт продукции (услуг)












2.2.
платежи в бюджет












2.3.
прочие платежи












3.
Сальдо потока от операционной деятельности (разность показателей 1 и 2)












ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4.
Поступления, всего













в том числе:












4.1.
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)












4.2.
от продажи акций других организаций (долей участия)












4.3.
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)












4.4.
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях












4.5.
прочие поступления












5.
Платежи, всего (таблица 3.2 пункт 1)













в том числе:












5.1.
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов









5.2.
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива












5.3.
прочие платежи












6.
Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей 4 и 5)












ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
7.
Поступления, всего













в том числе:












7.1.
получение кредитов и займов












7.2.
денежных вкладов собственников (участников)












7.3.
от выпуска акций, увеличения долей участия












7.4.
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.












7.5.
прочие поступления












8.
Платежи, всего













в том числе:












8.1.
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников












8.2.
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)












8.3.
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов












8.4.
прочие платежи












9.
Сальдо потока по финансовой деятельности (разность 7 и 8)












10.
Денежный поток за период (сумма показателей 3, 6, 9)












11.
Чистый денежный поток (сумма показателей 3, 6)












12.
Чистый денежный поток нарастающим итогом (сумма показателя 12 за предыдущий год и показателя 11 за текущий)












13.
Порядковый номер года реализации проекта
1




2





n
14.
Ставка дисконтирования, %












15.
Коэффициент дисконтирования (1 / (1 + ставка дисконтирования) порядковый номер года реализации проекта












16.
Чистый дисконтированный денежный поток (произведение показателей 11 и 15)












17.
Накопленный чистый дисконтированный денежный поток (сумма показателя 17 за предыдущий год и показателя 16 за текущий)













Таблица 3.12. Планируемые финансовые результаты
реализации инвестиционного проекта

тыс. рублей
Показатели
1-й год
2-й год
n-й год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
Общая выручка от реализации товаров (услуг) (таблица 3.1 пункт 3)











2.
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемых товаров (оказания услуг) (таблица 3.1 пункт 3)











3.
Уплачиваемые экспортные пошлины











4.
Выручка от реализации товаров (оказания услуг) за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями 1 и 2, 3)











5.
Общие затраты (без амортизации, налогов и процентов) на производство и сбыт товаров (оказание услуг) (таблица 3.6.1 пункт 3)











5.1.
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию) (таблица 3.6.1 пункт 4)











6.
Амортизационные отчисления (таблица 3.7 пункт 2)











7.
Налоги, включаемые в себестоимость, всего (в т.ч. указать каждый в отдельности)











8.
Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями 4 и 5, 6, 7 с учетом показателя 5.1)











8.1.
Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего (указать каждый в отдельности)











9.
Проценты к уплате











10.
Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 8.1 и 9)











11.
Налог на прибыль











12.
Чистая прибыль (разность показателей пункта 10 и 11)











13.
Накопленная чистая прибыль











14.
Платежи в бюджет (сумма показателей 2, 3, 7, 8.1, 11 за вычетом показателя 5.1)













------------------------------------------------------------------